創(chuàng)業(yè)板第30次審議會(huì)議結(jié)出爐：星源卓鎂、百誠(chéng)醫(yī)藥首發(fā)過(guò)會(huì)

挖貝網(wǎng) 6月9日，據(jù)深交所官網(wǎng)今日消息，寧波星源卓鎂技術(shù)股份有限公司、杭州百誠(chéng)醫(yī)藥科技股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首發(fā)通過(guò)審議。

星源卓鎂

星源卓鎂是一家主要從事鎂合金、鋁合金精密壓鑄產(chǎn)品及配套壓鑄模具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的公司。據(jù)招股書(shū)顯示，2017年至2019年，星源卓鎂的營(yíng)收分別為1.2億元、1.1億元、1.5億元，利潤(rùn)分別為0.34億元、0.3億元、0.5億元。

本次擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)2000萬(wàn)股，擬募資3.3億元，將用于高強(qiáng)鎂合金精密壓鑄件生產(chǎn)項(xiàng)目、高強(qiáng)鎂合金精密壓鑄件技術(shù)研發(fā)中心。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題有：

1.發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率較高，2021 年毛利率有所下降。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合境內(nèi)外市場(chǎng)環(huán)境、匯率變化及在手訂單情況等因素，說(shuō)明毛利率變動(dòng)趨勢(shì)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.根據(jù)申報(bào)材料，發(fā)行人實(shí)際控制人邱卓雄及陸滿(mǎn)芬需要辦理外匯補(bǔ)登記。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合相關(guān)外匯主管部門(mén)不受理其補(bǔ)登記的情況，說(shuō)明實(shí)際控制人是否存在因違反外匯管理法規(guī)而受到處罰的潛在風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)有：

請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合境內(nèi)外市場(chǎng)環(huán)境、匯率變化及在手訂單情況等因素，在招股說(shuō)明書(shū)中“風(fēng)險(xiǎn)因素”章節(jié)進(jìn)一步披露毛利率下降風(fēng)險(xiǎn)。

百誠(chéng)醫(yī)藥

百誠(chéng)醫(yī)藥是一家以藥學(xué)研究為核心的綜合性醫(yī)藥技術(shù)研發(fā)企業(yè)。2017年-2019年，該公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入0.26億元、0.82億元和1.56億元，凈利潤(rùn)分別為-740.25萬(wàn)元、1147.47萬(wàn)元和4502.19萬(wàn)元。據(jù)公司招股書(shū)顯示，本次擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)2704.17萬(wàn)股，擬募資6.51億元，將投資杭州百誠(chéng)醫(yī)藥科技股份有限公司總部及研發(fā)中心項(xiàng)目。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題有：

1.請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合履約過(guò)程中各節(jié)點(diǎn)形成的資產(chǎn)歸屬及轉(zhuǎn)移、為客戶(hù)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的情況，進(jìn)一步說(shuō)明按“時(shí)段法”確認(rèn)收入的具體依據(jù)；（2）補(bǔ)充說(shuō)明選取里程碑符合實(shí)際履約進(jìn)度的依據(jù)；（3）說(shuō)明相關(guān)內(nèi)控制度是否健全并有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）發(fā)行人臨床試驗(yàn)服務(wù)基地采購(gòu)價(jià)格低于同行業(yè)可比公司的原因及合理性；（2）臨床服務(wù)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成與同行業(yè)可比公司是否存在較大差異；（3）與主要合作醫(yī)院確定合作關(guān)系的過(guò)程，是否存在其他利益安排。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)有：

1.請(qǐng)發(fā)行人全面梳理報(bào)告期內(nèi)臨床前藥學(xué)研究以及臨床研究服務(wù)合同，結(jié)合履約過(guò)程中形成的資產(chǎn)歸屬及轉(zhuǎn)移、為客戶(hù)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的相關(guān)證據(jù)，在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露：（1）按“時(shí)段法”確認(rèn)收入的具體依據(jù)；（2）選取里程碑確定實(shí)際履約進(jìn)度的依據(jù)；（3）與收入確認(rèn)相關(guān)的內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露：（1）臨床服務(wù)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成與同行業(yè)可比公司的差異；（2）與主要合作醫(yī)院確定合作關(guān)系的過(guò)程、定價(jià)依據(jù)及公允性。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。